При мащабна операция на Европейската прокуратура в България са арестувани трима души, заподозрени в организиране на ДДС измама на стойност над 15,7 млн. евро, свързана с онлайн продажба на нови мобилни телефони в Германия. Четвърти заподозрян е задържан в Германия.
Според информация от Европейската прокуратура, схема за измама е била организирана чрез трансгранична структура от компании, действащи в България, Кипър и Германия. Двамата основни заподозрени са българска двойка, която е контролирала дружествата, използвани в схемата, и неправомерно е прилагала специален режим на облагане с ДДС.
Неправомерно прилагане на режим на маржа
Засегнатият режим на облагане, известен като режим на маржа, позволява начисляване на ДДС единствено върху печалбата на продавача, а не върху цялата продажна цена. Този режим е предназначен основно за сделки с употребявани стоки, но разследването сочи, че той е бил неправомерно применен към продажбите на нови мобилни телефони на германски потребители. Телефоните преминавали през верига от компании, контролирани от заподозрените, преди да бъдат реализирани от онлайн търговци в Германия, което създало впечатление, че стоките отговарят на условията за прилагане на режима на маржа.
Тази практика е позволила да се изчислява ДДС единствено върху печалбата, като това е довело до значителни незаконни печалби и възможност за предлагане на по-ниски цени за телефоните.
Участие на българските институции
Операцията в България е проведена съвместно с Националната следствена служба, Държавната агенция национална сигурност (ДАНС), Главна дирекция "Борба с организираната престъпност" (ГДБОП) и Националната агенция за приходите.
Съдът във Франкфурт е издал заповеди за замразяване на активи на стойност около 20,5 млн. евро на двама заподозрени и две компании. До момента са иззети банкови сметки, мобилни телефони и луксозни часовници. Открито е, че една от компаниите, свързани с разследването, вече е възстановила 3,3 млн. евро.
